8.7 Toelichting DAEB Niet-DAEB
Onderscheid en toelichting cijfers DAEB/ Niet DAEB
Op grond van artikel 15 lid 2 en 4 van de Regeling toegelaten instellingen volkshuisvesting 2015 (‘RTIV’) moeten corporaties in de toelichting van de jaarrekening 2024 gescheiden balansen, winst- en verliesrekeningen en kasstroomoverzichten voor de DAEB-tak en voor de niet-DAEB-tak opnemen.
Uitgangspunten en grondslagen voor toerekening van activa, verplichtingen, baten, lasten en kasstromen aan de DAEB-tak en de niet-DAEB-tak.
Het vastgoed in exploitatie wordt op basis van het in 2017 door de Autoriteit woningcorporaties goedgekeurd definitief scheidingsvoorstel plus eventuele verkopen binnen de Toegelaten Instelling tussen de DAEB- en niet-DAEB-tak geclassificeerd naar DAEB- en niet-DAEB-vastgoed. Voor de toerekening van activa, verplichtingen, baten, lasten respectievelijk kasstromen aan deze DAEB-tak of niet-DAEB-tak is de volgende methodiek toegepast:
Wanneer activa, verplichtingen, baten, lasten respectievelijk kasstromen volledig toezien op DAEB- of niet DAEB-activiteiten, zijn deze volledig aan de DAEB-tak respectievelijk niet-DAEB-tak toegerekend.
Wanneer deze toezien op zowel DAEB- als niet-DAEB activiteiten, zijn deze op basis van een verdeelsleutel toegerekend. Deze verdeelsleutel is gebaseerd op het aandeel DAEB-verhuureenheden ten opzichte van het aandeel niet-DAEB-verhuureenheden. Actium bezit de volgende niet-DAEB verhuureenheden:
Wanneer activa, verplichtingen, baten, lasten respectievelijk kasstromen volledig toezien op DAEB- of niet DAEB-activiteiten, zijn deze volledig aan de DAEB-tak respectievelijk niet-DAEB-tak toegerekend.
Wanneer deze toezien op zowel DAEB- als niet-DAEB activiteiten, zijn deze op basis van een verdeelsleutel toegerekend. Deze verdeelsleutel is gebaseerd op het aandeel DAEB-verhuureenheden ten opzichte van het aandeel niet-DAEB-verhuureenheden. Actium bezit de volgende niet-DAEB verhuureenheden:
Actium bezit de volgende niet-DAEB verhuureenheden:
Aantal VHE 2024 | Aantal VHE 2023 | ||
---|---|---|---|
Bedrijfs Onroerend Goed in exploitatie | 23 | 23 | |
Geliberaliseerde huurwoningen in exploitatie | 18 | 22 | |
Parkeerplaatsen | 999 | 1000 |
Sleutel 2024 | Sleutel o.b.v. gewogen vhe's | ||
---|---|---|---|
Daeb | niet-Daeb | ||
sleutel** | 98,53% | 1,47% |
* verhouding vastgoed in exploitatie
Daeb | niet-Daeb | ||
---|---|---|---|
Woningen | 1,0 | 15904 | 18 |
BOG: winkels / bedrijfsruimten / kantoren | 1,0 | 0 | 23 |
MOG: maatschappelijk vastgoed | 2,0 | 150 | 0 |
Woonwagens/standplaatsen en studenten | 1,0 | 70 | 0 |
Garages/parkeerplaatsen en bergruimten | 0,2 | 5,4 | 199,8 |
Gewogen | 16.129 | 241 | |
Verhouding gewogen vhe's definitief | 98,53% | 1,47% |
8.7.1 Balans DAEB per 31 december 2024
Bedragen x € 1.000 | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
---|---|---|
Met eigen vermogen voor resultaatverwerking | ||
ACTIVA | ||
Vastgoedbeleggingen | ||
DAEB vastgoed in exploitatie gekwalificeerd als vastgoedbelegging | 2.190.362 | 2.018.610 |
Niet DAEB vastgoed in exploitatie | 0 | 0 |
Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden | 1.442 | 1.404 |
Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie | 26.227 | 15.680 |
Totaal van vastgoedbeleggingen | 2.218.030 | 2.035.694 |
Materiële vaste activa | ||
Onroerende en roerende zaken tdv de exploitatie | 7.922 | 7.810 |
Totaal van materiële vaste activa | 7.922 | 7.810 |
Financiële vaste activa | ||
Latente belastingvordering(en) | 4.081 | 5.545 |
Lening Dingspel BV | ||
Leningen u/g | 2.015 | 2.038 |
Derivaten geëxpireerd | 3.488 | 3.812 |
Netto vermogenswaarde niet-Daeb | 19.448 | 19.126 |
Totaal van financiële vaste activa | 29.031 | 30.522 |
Totaal van vaste activa | 2.254.984 | 2.074.025 |
Vlottende activa | ||
Voorraden | ||
Vastgoed bestemd voor verkoop | 527 | 259 |
Overige voorraden | 334 | 326 |
Totaal van voorraden | 861 | 585 |
Vorderingen | ||
Huurdebiteuren | 482 | 393 |
Belastingen en premies sociale verzekeringen | 0 | 0 |
Overige vorderingen | 93 | 19 |
Overlopende activa | 1.382 | 2.140 |
Totaal van vorderingen | 1.957 | 2.551 |
Liquide middelen | -4.472 | -960 |
Totaal van vlottende activa | -1.654 | 2.176 |
TOTAAL ACTIVA | 2.253.330 | 2.076.202 |
PASSIVA | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
Eigen vermogen | ||
Overige reserves | 369.483 | 543.391 |
Herwaarderingsreserve | 1.091.987 | 970.028 |
Resultaat boekjaar | 142.628 | -52.281 |
Totaal van eigen vermogen | 1.604.098 | 1.461.139 |
Voorzieningen | ||
Voorziening onrendabele investeringen en herstructureringen | 37.196 | 42.895 |
Overige voorzieningen | 654 | 576 |
Totaal van voorzieningen | 37.849 | 43.471 |
Langlopende schulden | ||
Schulden aan overheid | 3.079 | 3.275 |
Schulden aan banken | 567.780 | 518.609 |
Verplichtingen uit hoofde van onroerende zaken VOV | 1.271 | 1.245 |
Overige schulden | 7.514 | 7.092 |
Totaal van langlopende schulden | 579.645 | 530.221 |
Kortlopende schulden | ||
Schulden aan kredietinstellingen | 11.977 | 15.178 |
Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 6.074 | 11.408 |
Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen | 2.227 | 2.293 |
Schulden ter zake van pensioenen | 155 | 145 |
Overige schulden | 136 | 99 |
Overlopende passiva | 11.171 | 12.249 |
Totaal van kortlopende schulden | 31.738 | 41.372 |
TOTAAL PASSIVA | 2.253.331 | 2.076.203 |
8.7.2 Balans Niet DAEB per 31 december 2024
Bedragen x € 1.000 | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
---|---|---|
Met eigen vermogen voor resultaatverwerking | ||
ACTIVA | ||
Vastgoedbeleggingen | ||
DAEB vastgoed in exploitatie gekwalificeerd als vastgoedbelegging | ||
Niet DAEB vastgoed in exploitatie | 11.434 | 11.752 |
Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden | 9.277 | 9.350 |
Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie | ||
Totaal van vastgoedbeleggingen | 20.711 | 21.102 |
Materiële vaste activa | ||
Onroerende en roerende zaken tdv de exploitatie | 118 | 119 |
Totaal van materiële vaste activa | 118 | 119 |
Financiële vaste activa | ||
Latente belastingvordering(en) | 61 | 84 |
Leningen u/g | 375 | 409 |
Derivaten geëxpireerd | 0 | 0 |
Totaal van financiële vaste activa | 436 | 494 |
Totaal van vaste activa | 21.266 | 21.715 |
Vlottende activa | ||
Voorraden | ||
Vastgoed bestemd voor verkoop | 939 | 703 |
Overige voorraden | 5 | 5 |
Totaal van voorraden | 944 | 708 |
Vorderingen | ||
Huurdebiteuren | 10 | 10 |
Belastingen en premies sociale verzekeringen | 0 | 0 |
Overige vorderingen | 1 | 0 |
Overlopende activa | 22 | 28 |
Totaal van vorderingen | 33 | 38 |
Liquide middelen | 6.166 | 5.836 |
Totaal van vlottende activa | 7.143 | 6.582 |
TOTAAL ACTIVA | 28.409 | 28.297 |
PASSIVA | ||
Eigen vermogen | ||
Overige reserves | 17.989 | 18.249 |
Herwaarderingsreserve | 1.128 | 1.118 |
Resultaat boekjaar | 331 | -240 |
Totaal van eigen vermogen | 19.448 | 19.126 |
Voorzieningen | ||
Voorziening onrendabele investeringen en herstructureringen | 0 | 0 |
Overige voorzieningen | 10 | 9 |
Totaal van voorzieningen | 10 | 9 |
Langlopende schulden | ||
Schulden aan overheid | 0 | 0 |
Schulden aan banken | 0 | 0 |
Verplichtingen uit hoofde van onroerende zaken VOV | 8.751 | 8.853 |
Overige schulden | 0 | 0 |
Totaal van langlopende schulden | 8.751 | 8.853 |
Kortlopende schulden | ||
Schulden aan kredietinstellingen | 0 | 0 |
Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 91 | 174 |
Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen | 33 | 35 |
Schulden ter zake van pensioenen | 0 | 0 |
Overige schulden | 2 | 2 |
Overlopende passiva | 74 | 99 |
Totaal van kortlopende schulden | 200 | 309 |
TOTAAL PASSIVA | 28.409 | 28.298 |
8.7.3 Winst- en verliesrekening DAEB over 2024
Bedragen x € 1.000 | 2024 | 2023 |
---|---|---|
Huuropbrengsten | 109.086 | 105.474 |
Opbrengsten servicecontracten | 2.275 | 4.275 |
Lasten servicecontracten | -3.162 | -4.069 |
Overheidsbijdragen | 0 | 0 |
Lasten verhuur- en beheeractiviteiten | -10.495 | -10.493 |
Lasten onderhoudsactiviteiten | -46.318 | -42.640 |
Overige directe operationele lasten exploitatie bezit | -7.139 | -5.706 |
Totaal van netto resultaat exploitatie vastgoedportefeuille | 44.247 | 46.841 |
Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille | 1.794 | 10.663 |
Toegerekende organisatiekosten | -124 | -690 |
Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille | -860 | -5.577 |
Totaal van netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille | 810 | 4.396 |
Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille | -38.622 | -25.708 |
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 165.522 | -48.369 |
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille verkocht onder voorwaarden | 0 | 0 |
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille bestemd voor verkoop | 0 | 0 |
Totaal van waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 126.901 | -74.077 |
Opbrengst overige activiteiten | 173 | 120 |
Kosten overige activiteiten | 0 | 0 |
Totaal van netto resultaat overige activiteiten | 173 | 120 |
Overige organisatiekosten | -5.785 | -6.205 |
Kosten omtrent leefbaarheid | -1.030 | -732 |
Wijzigingen in de waarde van financiële vaste activa en van effecten die tot de vlottende activa behoren | 1.131 | -7 |
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 257 | 272 |
Rentelasten en soortgelijke kosten | -16.624 | -15.743 |
Totaal van financiële baten en lasten | -15.237 | -15.478 |
Totaal van resultaat voor belastingen | 150.078 | -45.135 |
Resultaat deelneming/ dividend niet Daeb naar Daeb | -34 | -27 |
Belastingen | -7.415 | -7.119 |
TOTAAL VAN RESULTAAT NA BELASTINGEN | 142.629 | -52.280 |
8.7.4 Winst- en verliesrekening Niet DAEB over 2024
Bedragen x € 1.000 | 2024 | 2023 |
---|---|---|
Huuropbrengsten | 501 | 924 |
Opbrengsten servicecontracten | -3 | -2 |
Lasten servicecontracten | -20 | -1 |
Overheidsbijdragen | 0 | 0 |
Lasten verhuur- en beheeractiviteiten | -157 | -158 |
Lasten onderhoudsactiviteiten | -370 | -351 |
Overige directe operationele lasten exploitatie bezit | -107 | -87 |
Totaal van netto resultaat exploitatie vastgoedportefeuille | -156 | 325 |
Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille | 131 | 965 |
Toegerekende organisatiekosten | 0 | 0 |
Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille | -13 | -949 |
Totaal van netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille | 118 | 16 |
Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 0 | 0 |
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 442 | -540 |
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille verkocht onder voorwaarden | 42 | 70 |
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille bestemd voor verkoop | 0 | 0 |
Totaal van waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 484 | -470 |
Opbrengst overige activiteiten | 3 | 2 |
Kosten overige activiteiten | 0 | 0 |
Totaal van netto resultaat overige activiteiten | 3 | 2 |
Overige organisatiekosten | 0 | 0 |
Kosten omtrent leefbaarheid | -7 | -4 |
Wijzigingen in de waarde van financiële vaste activa en van effecten die tot de vlottende activa behoren | 0 | 0 |
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 0 | 0 |
Rentelasten en soortgelijke kosten | 0 | 0 |
Totaal van financiële baten en lasten | 0 | 0 |
Totaal van resultaat voor belastingen | 442 | -132 |
Resultaat deelneming/ dividend niet Daeb naar Daeb | ||
Belastingen | -111 | -108 |
TOTAAL VAN RESULTAAT NA BELASTINGEN | 331 | -240 |
8.7.5 Kasstroomoverzicht DAEB over 2024
Opgesteld o.b.v. de directe methode
Bedragen x € 1.000 | 2024 | 2023 |
---|---|---|
Operationele activiteiten | ||
Ontvangsten | ||
Huren | 109.863 | 105.652 |
Vergoedingen | 3.802 | 3.351 |
Overheidsontvangsten | 0 | 0 |
Overige bedrijfsontvangsten | 121 | 107 |
Renteontvangsten | 82 | 78 |
Saldo ingaande kasstromen | 113.868 | 109.188 |
Uitgaven | ||
Erfpacht | 36 | 35 |
Betalingen aan werknemers | 17.538 | 15.739 |
Onderhoudsuitgaven | 40.872 | 33.381 |
Overige bedrijfsuitgaven | 34.104 | 34.164 |
Leefbaarheid externe uitgaven niet investeringsgebonden | 964 | 903 |
Vennootschapsbelasting | 6.094 | 4.433 |
Saldo uitgaande kasstromen | 99.610 | 88.654 |
Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten | 14.258 | 20.534 |
(Des)investeringsactiviteiten | ||
MVA en vastgoedbeleggingen ingaande kasstroom | ||
Verkoopontv. bestaande huur, woon- en niet woongelegenheden | 1.735 | 11.629 |
Verkoopontv. woongelegenheden (VOV) na inkoop | 0 | 0 |
Verkoopontv. nieuwbouw woon- en niet woongelegenheden | 0 | 0 |
Verkoopontvangsten grond | 0 | -5 |
(Des) investeringen ontvangsten overig | 0 | 0 |
Totaal van ontvangsten uit hoofde van vervreemding van MVA en vastgoedbeleggingen | 1.735 | 11.624 |
MVA en vastgoedbeleggingen uitgaande kasstroom | ||
Nieuwbouw huur-, woon- en niet-woongelegenheden | 48.493 | 45.596 |
Verbeter uitgaven, woon- en niet-woongelegenheden | 15.013 | 16.016 |
Aankoop, woon- en niet woongelegenheden | 2.383 | 0 |
Aankoop woongelegenheden (VOV) voor doorverkoop | 0 | 942 |
Investeringen overig | 720 | 1.636 |
Externe kosten bij verkoop | -5 | 526 |
Totaal van verwervingen MVA en vastgoedbeleggingen | 66.604 | 64.716 |
Saldo in- en uitgaande kasstroom MVA en vastgoedbeleggingen | -64.869 | -53.092 |
FVA | ||
Ontvangsten verbindingen | -11 | 64 |
Ontvangsten overig | ||
Dividend vanuit Daeb | ||
Uitgaven verbindingen | 0 | 0 |
Uitgaven overig | 0 | 0 |
Saldo in- en uitgaande kasstroom FVA | -11 | 64 |
Totaal van kasstroom uit (des)investeringsactiviteiten | -64.880 | -53.028 |
Financieringsactiviteiten | ||
Ingaand | ||
Nieuwe te borgen leningen | 72.500 | 25.000 |
Nieuwe ongeborgde leningen | 0 | 0 |
Ontvangen aflossing interne lening | 0 | 0 |
Opname roll-overs/reeds aangegaan | 0 | 9.000 |
Uitgaand | ||
Aflossingen geborgde leningen | 13.090 | 8.102 |
Aflossingen ongeborgde leningen | 0 | 1.072 |
Afname roll-overs/reeds aangegaan | 12.300 | 0 |
Totaal van kasstroom uit financieringsactiviteiten | 47.110 | 24.826 |
Toename (afname) van geldmiddelen | -3.512 | -7.668 |
Geldmiddelen aan het begin van de periode | -961 | 6.707 |
Geldmiddelen aan het einde van de periode | -4.474 | -961 |
8.7.6 Kasstroomoverzicht Niet DAEB over 2024
Opgesteld o.b.v. de directe methode
Bedragen x € 1.000 | 2024 | 2023 |
---|---|---|
Operationele activiteiten | ||
Ontvangsten | ||
Huren | 501 | 924 |
Vergoedingen | -3 | -2 |
Overheidsontvangsten | 0 | 0 |
Overige bedrijfsontvangsten | 2 | 2 |
Renteontvangsten | 0 | 0 |
Saldo ingaande kasstromen | 500 | 924 |
Uitgaven | ||
Erfpacht | 0 | 0 |
Betalingen aan werknemers | 262 | 240 |
Onderhoudsuitgaven | 472 | 262 |
Overige bedrijfsuitgaven | 18 | 5 |
Leefbaarheid externe uitgaven niet investeringsgebonden | 7 | 4 |
Vennootschapsbelasting | 87 | 112 |
Saldo uitgaande kasstromen | 846 | 624 |
Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten | -346 | 300 |
(Des)investeringsactiviteiten | ||
MVA en vastgoedbeleggingen ingaande kasstroom | ||
Verkoopontv. bestaande huur, woon- en niet woongelegenheden | 769 | 960 |
Verkoopontv. woongelegenheden (VOV) na inkoop | 115 | 0 |
Verkoopontv. nieuwbouw woon- en niet woongelegenheden | 0 | 0 |
Verkoopontvangsten grond | 0 | 5 |
(Des) investeringen ontvangsten overig | 0 | 0 |
Totaal van ontvangsten uit hoofde van vervreemding van MVA en vastgoedbeleggingen | 884 | 965 |
MVA en vastgoedbeleggingen uitgaande kasstroom | ||
Nieuwbouw huur-, woon- en niet-woongelegenheden | ||
Verbeter uitgaven, woon- en niet-woongelegenheden | ||
Aankoop, woon- en niet woongelegenheden | ||
Aankoop woongelegenheden (VOV) voor doorverkoop | 236 | 0 |
Investeringen overig | ||
Externe kosten bij verkoop | 5 | 4 |
Totaal van verwervingen MVA en vastgoedbeleggingen | 241 | 4 |
Saldo in- en uitgaande kasstroom MVA en vastgoedbeleggingen | 643 | 960 |
FVA | ||
Ontvangsten verbindingen | 34 | 27 |
Ontvangsten overig | ||
Dividend vanuit Daeb | ||
Uitgaven verbindingen | ||
Uitgaven overig | ||
Saldo in- en uitgaande kasstroom FVA | 34 | 27 |
Totaal van kasstroom uit (des)investeringsactiviteiten | 677 | 987 |
Financieringsactiviteiten | ||
Ingaand | ||
Nieuwe te borgen leningen | ||
Nieuwe ongeborgde leningen | ||
Ontvangen aflossing interne lening | ||
Opname roll-overs/reeds aangegaan | ||
Uitgaand | ||
Aflossingen geborgde leningen | ||
Aflossingen ongeborgde leningen | 0 | 0 |
Afname roll-overs/reeds aangegaan | ||
Aflossing interne lening | 0 | 0 |
Totaal van kasstroom uit financieringsactiviteiten | 0 | 0 |
Toename (afname) van geldmiddelen | 331 | 1.287 |
Geldmiddelen aan het begin van de periode | 5.835 | 4.548 |
Geldmiddelen aan het einde van de periode | 6.166 | 5.835 |