Spring naar inhoud

8.7 Toelichting DAEB Niet-DAEB

Onderscheid en toelichting cijfers DAEB/ Niet DAEB

Op grond van artikel 15 lid 2 en 4 van de Regeling toegelaten instellingen volkshuisvesting 2015 (‘RTIV’) moeten corporaties in de toelichting van de jaarrekening 2024 gescheiden balansen, winst- en verliesrekeningen en kasstroomoverzichten voor de DAEB-tak en voor de niet-DAEB-tak opnemen.

Uitgangspunten en grondslagen voor toerekening van activa, verplichtingen, baten, lasten en kasstromen aan de DAEB-tak en de niet-DAEB-tak.

Het vastgoed in exploitatie wordt op basis van het in 2017 door de Autoriteit woningcorporaties goedgekeurd definitief scheidingsvoorstel plus eventuele verkopen binnen de Toegelaten Instelling tussen de DAEB- en niet-DAEB-tak geclassificeerd naar DAEB- en niet-DAEB-vastgoed. Voor de toerekening van activa, verplichtingen, baten, lasten respectievelijk kasstromen aan deze DAEB-tak of niet-DAEB-tak is de volgende methodiek toegepast:

Wanneer activa, verplichtingen, baten, lasten respectievelijk kasstromen volledig toezien op DAEB- of niet DAEB-activiteiten, zijn deze volledig aan de DAEB-tak respectievelijk niet-DAEB-tak toegerekend.

Wanneer deze toezien op zowel DAEB- als niet-DAEB activiteiten, zijn deze op basis van een verdeelsleutel toegerekend. Deze verdeelsleutel is gebaseerd op het aandeel DAEB-verhuureenheden ten opzichte van het aandeel niet-DAEB-verhuureenheden. Actium bezit de volgende niet-DAEB verhuureenheden:
Actium bezit de volgende niet-DAEB verhuureenheden:
    Aantal VHE 2024 Aantal VHE 2023
Bedrijfs Onroerend Goed in exploitatie   23 23
Geliberaliseerde huurwoningen in exploitatie   18 22
Parkeerplaatsen   999 1000
Sleutel 2024 Sleutel o.b.v. gewogen vhe's
    Daeb niet-Daeb
sleutel**   98,53% 1,47%
* verhouding vastgoed in exploitatie
    Daeb niet-Daeb
Woningen 1,0 15904 18
BOG: winkels / bedrijfsruimten / kantoren 1,0 0 23
MOG: maatschappelijk vastgoed 2,0 150 0
Woonwagens/standplaatsen en studenten 1,0 70 0
Garages/parkeerplaatsen en bergruimten 0,2 5,4 199,8
       
Gewogen   16.129 241
       
Verhouding gewogen vhe's definitief   98,53% 1,47%

8.7.1 Balans DAEB per 31 december 2024

Bedragen x € 1.000 31-12-2024 31-12-2023
Met eigen vermogen voor resultaatverwerking    
     
ACTIVA    
     
Vastgoedbeleggingen    
DAEB vastgoed in exploitatie gekwalificeerd als vastgoedbelegging 2.190.362 2.018.610
Niet DAEB vastgoed in exploitatie 0 0
Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden 1.442 1.404
Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie 26.227 15.680
Totaal van vastgoedbeleggingen 2.218.030 2.035.694
     
Materiële vaste activa    
Onroerende en roerende zaken tdv de exploitatie 7.922 7.810
Totaal van materiële vaste activa 7.922 7.810
     
Financiële vaste activa    
Latente belastingvordering(en) 4.081 5.545
Lening Dingspel BV    
Leningen u/g 2.015 2.038
Derivaten geëxpireerd 3.488 3.812
Netto vermogenswaarde niet-Daeb 19.448 19.126
Totaal van financiële vaste activa 29.031 30.522
     
Totaal van vaste activa 2.254.984 2.074.025
     
Vlottende activa    
Voorraden    
Vastgoed bestemd voor verkoop 527 259
Overige voorraden 334 326
Totaal van voorraden 861 585
     
Vorderingen    
Huurdebiteuren 482 393
Belastingen en premies sociale verzekeringen 0 0
Overige vorderingen 93 19
Overlopende activa 1.382 2.140
Totaal van vorderingen 1.957 2.551
     
Liquide middelen -4.472 -960
     
Totaal van vlottende activa -1.654 2.176
     
TOTAAL ACTIVA 2.253.330 2.076.202
     
     
PASSIVA 31-12-2024 31-12-2023
     
Eigen vermogen    
Overige reserves 369.483 543.391
Herwaarderingsreserve 1.091.987 970.028
Resultaat boekjaar 142.628 -52.281
Totaal van eigen vermogen 1.604.098 1.461.139
     
Voorzieningen    
Voorziening onrendabele investeringen en herstructureringen 37.196 42.895
Overige voorzieningen 654 576
Totaal van voorzieningen 37.849 43.471
     
Langlopende schulden    
Schulden aan overheid 3.079 3.275
Schulden aan banken 567.780 518.609
Verplichtingen uit hoofde van onroerende zaken VOV 1.271 1.245
Overige schulden 7.514 7.092
Totaal van langlopende schulden 579.645 530.221
     
Kortlopende schulden    
Schulden aan kredietinstellingen 11.977 15.178
Schulden aan leveranciers en handelskredieten 6.074 11.408
Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen 2.227 2.293
Schulden ter zake van pensioenen 155 145
Overige schulden 136 99
Overlopende passiva 11.171 12.249
Totaal van kortlopende schulden 31.738 41.372
     
TOTAAL PASSIVA 2.253.331 2.076.203

8.7.2 Balans Niet DAEB per 31 december 2024

Bedragen x € 1.000 31-12-2024 31-12-2023
Met eigen vermogen voor resultaatverwerking    
     
ACTIVA    
     
Vastgoedbeleggingen    
DAEB vastgoed in exploitatie gekwalificeerd als vastgoedbelegging    
Niet DAEB vastgoed in exploitatie 11.434 11.752
Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden 9.277 9.350
Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie    
Totaal van vastgoedbeleggingen 20.711 21.102
     
Materiële vaste activa    
Onroerende en roerende zaken tdv de exploitatie 118 119
Totaal van materiële vaste activa 118 119
     
Financiële vaste activa    
Latente belastingvordering(en) 61 84
Leningen u/g 375 409
Derivaten geëxpireerd 0 0
Totaal van financiële vaste activa 436 494
     
Totaal van vaste activa 21.266 21.715
     
Vlottende activa    
Voorraden    
Vastgoed bestemd voor verkoop 939 703
Overige voorraden 5 5
Totaal van voorraden 944 708
     
Vorderingen    
Huurdebiteuren 10 10
Belastingen en premies sociale verzekeringen 0 0
Overige vorderingen 1 0
Overlopende activa 22 28
Totaal van vorderingen 33 38
     
Liquide middelen 6.166 5.836
     
Totaal van vlottende activa 7.143 6.582
     
TOTAAL ACTIVA 28.409 28.297
     
     
PASSIVA    
     
Eigen vermogen    
Overige reserves 17.989 18.249
Herwaarderingsreserve 1.128 1.118
Resultaat boekjaar 331 -240
Totaal van eigen vermogen 19.448 19.126
     
Voorzieningen    
Voorziening onrendabele investeringen en herstructureringen 0 0
Overige voorzieningen 10 9
Totaal van voorzieningen 10 9
     
Langlopende schulden    
Schulden aan overheid 0 0
Schulden aan banken 0 0
Verplichtingen uit hoofde van onroerende zaken VOV 8.751 8.853
Overige schulden 0 0
Totaal van langlopende schulden 8.751 8.853
     
Kortlopende schulden    
Schulden aan kredietinstellingen 0 0
Schulden aan leveranciers en handelskredieten 91 174
Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen 33 35
Schulden ter zake van pensioenen 0 0
Overige schulden 2 2
Overlopende passiva 74 99
Totaal van kortlopende schulden 200 309
     
TOTAAL PASSIVA 28.409 28.298

8.7.3 Winst- en verliesrekening DAEB over 2024

Bedragen x € 1.000 2024 2023
     
Huuropbrengsten 109.086 105.474
Opbrengsten servicecontracten 2.275 4.275
Lasten servicecontracten -3.162 -4.069
Overheidsbijdragen 0 0
Lasten verhuur- en beheeractiviteiten -10.495 -10.493
Lasten onderhoudsactiviteiten -46.318 -42.640
Overige directe operationele lasten exploitatie bezit -7.139 -5.706
     
Totaal van netto resultaat exploitatie vastgoedportefeuille 44.247 46.841
     
Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille 1.794 10.663
Toegerekende organisatiekosten -124 -690
Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille -860 -5.577
     
Totaal van netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille 810 4.396
     
Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille -38.622 -25.708
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille 165.522 -48.369
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille verkocht onder voorwaarden 0 0
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille bestemd voor verkoop 0 0
     
Totaal van waardeveranderingen vastgoedportefeuille 126.901 -74.077
     
Opbrengst overige activiteiten 173 120
Kosten overige activiteiten 0 0
     
Totaal van netto resultaat overige activiteiten 173 120
     
Overige organisatiekosten -5.785 -6.205
Kosten omtrent leefbaarheid -1.030 -732
     
Wijzigingen in de waarde van financiële vaste activa en van effecten die tot de vlottende activa behoren 1.131 -7
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 257 272
Rentelasten en soortgelijke kosten -16.624 -15.743
     
Totaal van financiële baten en lasten -15.237 -15.478
     
Totaal van resultaat voor belastingen 150.078 -45.135
Resultaat deelneming/ dividend niet Daeb naar Daeb -34 -27
Belastingen -7.415 -7.119
     
TOTAAL VAN RESULTAAT NA BELASTINGEN 142.629 -52.280

8.7.4 Winst- en verliesrekening Niet DAEB over 2024

Bedragen x € 1.000 2024 2023
     
Huuropbrengsten 501 924
Opbrengsten servicecontracten -3 -2
Lasten servicecontracten -20 -1
Overheidsbijdragen 0 0
Lasten verhuur- en beheeractiviteiten -157 -158
Lasten onderhoudsactiviteiten -370 -351
Overige directe operationele lasten exploitatie bezit -107 -87
     
Totaal van netto resultaat exploitatie vastgoedportefeuille -156 325
     
Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille 131 965
Toegerekende organisatiekosten 0 0
Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille -13 -949
     
Totaal van netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille 118 16
     
Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille 0 0
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille 442 -540
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille verkocht onder voorwaarden 42 70
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille bestemd voor verkoop 0 0
     
Totaal van waardeveranderingen vastgoedportefeuille 484 -470
     
Opbrengst overige activiteiten 3 2
Kosten overige activiteiten 0 0
     
Totaal van netto resultaat overige activiteiten 3 2
     
Overige organisatiekosten 0 0
Kosten omtrent leefbaarheid -7 -4
     
Wijzigingen in de waarde van financiële vaste activa en van effecten die tot de vlottende activa behoren 0 0
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 0 0
Rentelasten en soortgelijke kosten 0 0
     
Totaal van financiële baten en lasten 0 0
     
Totaal van resultaat voor belastingen 442 -132
Resultaat deelneming/ dividend niet Daeb naar Daeb    
Belastingen -111 -108
     
TOTAAL VAN RESULTAAT NA BELASTINGEN 331 -240

8.7.5 Kasstroomoverzicht DAEB over 2024

Opgesteld o.b.v. de directe methode

Bedragen x € 1.000 2024 2023
Operationele activiteiten    
     
Ontvangsten    
Huren 109.863 105.652
Vergoedingen 3.802 3.351
Overheidsontvangsten 0 0
Overige bedrijfsontvangsten 121 107
Renteontvangsten 82 78
Saldo ingaande kasstromen 113.868 109.188
     
Uitgaven    
Erfpacht 36 35
Betalingen aan werknemers 17.538 15.739
Onderhoudsuitgaven 40.872 33.381
Overige bedrijfsuitgaven 34.104 34.164
Leefbaarheid externe uitgaven niet investeringsgebonden 964 903
Vennootschapsbelasting 6.094 4.433
Saldo uitgaande kasstromen 99.610 88.654
     
Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten 14.258 20.534
     
     
(Des)investeringsactiviteiten    
     
MVA en vastgoedbeleggingen ingaande kasstroom    
Verkoopontv. bestaande huur, woon- en niet woongelegenheden 1.735 11.629
Verkoopontv. woongelegenheden (VOV) na inkoop 0 0
Verkoopontv. nieuwbouw woon- en niet woongelegenheden 0 0
Verkoopontvangsten grond 0 -5
(Des) investeringen ontvangsten overig 0 0
Totaal van ontvangsten uit hoofde van vervreemding van MVA en vastgoedbeleggingen 1.735 11.624
     
MVA en vastgoedbeleggingen uitgaande kasstroom    
Nieuwbouw huur-, woon- en niet-woongelegenheden 48.493 45.596
Verbeter uitgaven, woon- en niet-woongelegenheden 15.013 16.016
Aankoop, woon- en niet woongelegenheden 2.383 0
Aankoop woongelegenheden (VOV) voor doorverkoop 0 942
Investeringen overig 720 1.636
Externe kosten bij verkoop -5 526
Totaal van verwervingen MVA en vastgoedbeleggingen 66.604 64.716
     
Saldo in- en uitgaande kasstroom MVA en vastgoedbeleggingen -64.869 -53.092
     
FVA    
Ontvangsten verbindingen -11 64
Ontvangsten overig    
Dividend vanuit Daeb    
Uitgaven verbindingen 0 0
Uitgaven overig 0 0
Saldo in- en uitgaande kasstroom FVA -11 64
     
Totaal van kasstroom uit (des)investeringsactiviteiten -64.880 -53.028
     
     
Financieringsactiviteiten    
     
Ingaand    
Nieuwe te borgen leningen 72.500 25.000
Nieuwe ongeborgde leningen 0 0
Ontvangen aflossing interne lening 0 0
Opname roll-overs/reeds aangegaan 0 9.000
Uitgaand    
Aflossingen geborgde leningen 13.090 8.102
Aflossingen ongeborgde leningen 0 1.072
Afname roll-overs/reeds aangegaan 12.300 0
     
Totaal van kasstroom uit financieringsactiviteiten 47.110 24.826
     
Toename (afname) van geldmiddelen -3.512 -7.668
     
Geldmiddelen aan het begin van de periode -961 6.707
Geldmiddelen aan het einde van de periode -4.474 -961

8.7.6 Kasstroomoverzicht Niet DAEB over 2024

Opgesteld o.b.v. de directe methode

Bedragen x € 1.000 2024 2023
Operationele activiteiten    
     
Ontvangsten    
Huren 501 924
Vergoedingen -3 -2
Overheidsontvangsten 0 0
Overige bedrijfsontvangsten 2 2
Renteontvangsten 0 0
Saldo ingaande kasstromen 500 924
     
Uitgaven    
Erfpacht 0 0
Betalingen aan werknemers 262 240
Onderhoudsuitgaven 472 262
Overige bedrijfsuitgaven 18 5
Leefbaarheid externe uitgaven niet investeringsgebonden 7 4
Vennootschapsbelasting 87 112
Saldo uitgaande kasstromen 846 624
     
Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten -346 300
     
     
(Des)investeringsactiviteiten    
     
MVA en vastgoedbeleggingen ingaande kasstroom    
Verkoopontv. bestaande huur, woon- en niet woongelegenheden 769 960
Verkoopontv. woongelegenheden (VOV) na inkoop 115 0
Verkoopontv. nieuwbouw woon- en niet woongelegenheden 0 0
Verkoopontvangsten grond 0 5
(Des) investeringen ontvangsten overig 0 0
Totaal van ontvangsten uit hoofde van vervreemding van MVA en vastgoedbeleggingen 884 965
     
MVA en vastgoedbeleggingen uitgaande kasstroom    
Nieuwbouw huur-, woon- en niet-woongelegenheden    
Verbeter uitgaven, woon- en niet-woongelegenheden    
Aankoop, woon- en niet woongelegenheden    
Aankoop woongelegenheden (VOV) voor doorverkoop 236 0
Investeringen overig    
Externe kosten bij verkoop 5 4
Totaal van verwervingen MVA en vastgoedbeleggingen 241 4
     
Saldo in- en uitgaande kasstroom MVA en vastgoedbeleggingen 643 960
     
FVA    
Ontvangsten verbindingen 34 27
Ontvangsten overig    
Dividend vanuit Daeb    
Uitgaven verbindingen    
Uitgaven overig    
Saldo in- en uitgaande kasstroom FVA 34 27
     
Totaal van kasstroom uit (des)investeringsactiviteiten 677 987
     
     
Financieringsactiviteiten    
     
Ingaand    
Nieuwe te borgen leningen    
Nieuwe ongeborgde leningen    
Ontvangen aflossing interne lening    
Opname roll-overs/reeds aangegaan    
Uitgaand    
Aflossingen geborgde leningen    
Aflossingen ongeborgde leningen 0 0
Afname roll-overs/reeds aangegaan    
Aflossing interne lening 0 0
     
Totaal van kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0
     
Toename (afname) van geldmiddelen 331 1.287
     
Geldmiddelen aan het begin van de periode 5.835 4.548
Geldmiddelen aan het einde van de periode 6.166 5.835

Versie: v8.2.35

Software voor digital-first corporate reporting

Creëer op efficiënte wijze publicaties die impact maken

Met iwink.report maak je publicaties op een eenvoudige en efficiënte manier. Je bespaart tijd, fouten en stress. Vanuit één plek publiceer je naar een volwaardige webversie, PDF en iXBRL-bestand. Zo geef je lezers de best mogelijke ervaring.

Meer over iwink.report